jueves, 16 de junio de 2011

ANALISIS DE LA COMPOSICION DE LAS PRICIPALES CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL

Todas las entidades financieras o empresariales demuestran sus estados financieros de acuerdo al plan de cuentas que se estén ejecutando en los principios contables. Dichas cuentas se componen de diversas formas, como por ejemplo:
• Reales ò de Valores: son aquellas cuentas que representan bienes, derechos u obligaciones de la empresa, determinando su patrimonio.
• De Valuación: Representan una disminución al saldo de las cuentas de activo a las cuales valúan
• Transitorias: Estas cuentas las emplearemos para reflejar operaciones que, debido a contratos o situaciones eventuales, nos impiden efectuar cargos o abonos a las cuentas correspondientes que reflejarían la operación comercial efectuada.
• De orden: son aquellas que controlan operaciones que no alteran la naturaleza de los bienes, derechos u obligaciones de un ente.
• Nominales o de Resultado: Son aquellas cuentas que registran los incrementos del patrimonio mediante los ingresos, o las disminuciones por los costos o egresos, ocurridos en un período determinado.
• De Patrimonio: Estas cuentas muestran las cantidades aportadas por los accionistas y las ganancias o pérdidas ocurridas por operaciones con el capital social u originado por las actividades normales del negocio.
BALANCE GENERAL DE UN BANCO COMERCIAL
Para una entidad financiera demostrar sus Estados Financieros es un instrumento de suma importancia, ya que refleja todos sus movimientos económicos de los periodos.
La principal partida de ejecución de las entidades bancarias son los Depósitos de los ahorristas, el cual es una partida principal del pasivo, es decir, los intereses que cancela la entidad por estos fondos recibidos constituyen el componente más importante de sus costes.
ESTADOS RESULTADOS
En cierto modo este tipo de ejercicio económico – financiero cumple un papel fundamental en toda organización empresarial o financiera, ya que demuestra de manera ordenada y detallada el resultado del ejercicio durante un periodo determinado.
La estructuración en que se debe componer un Estado Resultado es todos aquellos elementos que integren como son: ingresos, egresos, costos y gastos.



BALANCE DE PUBLICACIÓN
En este tipo de Balances lo ejerce las entidades bancarias, para que sea del dominio público la información del banco y de ese modo también demuestran su magnitud económica y su puesto antes la multitud de entidades.
UTILIDAD DE OPERACIÓN
Se puede determinar como un término utilizado en el área de la contabilidad, que resulta de las operaciones normales de una Empresa, con exclusión de los Gastos y productos financieros y extraordinarios.
UTILIDAD NETA
Es el resultado después de restar y sumar de la utilidad operacional, los gastos e Ingresos no operacionales respectivamente, los impuestos y la Reserva legal y que por tal motivo es la utilidad que efectivamente se distribuye a los socios.

miércoles, 1 de junio de 2011

OPERACIONES ACTIVAS

OPERACIONES ACTIVAS: Son operaciones mediante las cuales se utilizan los fondos recolectados con el propósito de generar ingresos. Son aquellas operaciones por las cuales los bancos comerciales prestan apoyo financiero a sus clientes.

DOCUMENTACION QUE LO INTEGRA: La documentación exigida para realizar el estudio y determinar si se le concede la operación de cesión de fondos, varía en función de si la solicitud la realiza una empresa o un particular. En términos generales, el banco necesita la identificación de la persona física o jurídica, escrituras de constitución y de poderes si fuera necesario, esto es, de los titulares que van a firmar la solicitud de la operación, documento este, imprescindible para poder recabar información de los ficheros de datos sobre incumplimiento de obligaciones dinerarias, es decir, registros donde aparecen importes impagados de letras de cambio, pagarés, cheques y otros documentos. La entidad requiere, además, documentos oficiales que demuestren la capacidad de ingresos, últimas declaraciones de la renta, de IVA, últimas nóminas, etc., para el caso de sociedades, estados contables oficiales, balance y cuenta de resultados, impuesto sociedades, etc., a partir de esta información será capaz de deducir la generación de recursos del solicitante para poder hacer frente a la devolución del principal y calcular la cuantía máxima de endeudamiento.

CLASIFICACION DE LOS CREDITOS
Naturaleza: Crédito público (gobierno – personas), Crédito privado (entre personas)
Según la garantía: Crédito directo, Con garantía real
Según el plazo: Corto plazo (30-180 días) Largo plazo (mayor a un año)
Según el destino: Crédito industrial, Crédito comercial,Crédito agrícola, Crédito pesquero

TIPOS DE CRÉDITO
Crédito Personal:Da servicios como el beneficio de recibir agua, luz, teléfono.
Crédito Personal empresarial: Se otorga a una persona moral (mueblería, telefonía celular -- plazo menor a un año)
Crédito Bancario personal: Se obtiene a través de una institución bancaria: (tarjeta de crédito, crédito automotriz, crédito hipotecario)
Crédito Comercial: Se refiere a créditos entre empresas, industrias y micro empresas: fundamental para la vida económica de un país o una región.

POLITICAS DE LOS CREDITOS
Políticas de Créditos: Son todos los lineamientos técnicos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica la determinación de la selección de crédito, las normas de crédito y las condiciones de crédito.

jueves, 26 de mayo de 2011

Operaciones Pasivas

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Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero de las personas.
Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter pasivo se materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden clasificarse en tres grandes categorías:
  • Cuentas corrientes.
  • Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.
  • Depósito a plazo fijo.
Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré, mientras que en los depósitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en ventanilla o a través de los cajeros electrónicos, pero no es posible ni el uso de cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en los depósitos a la vista, el banco puede exigir el preaviso.
Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a cambio del pago de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al montante de los intereses devengados.
Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses de captación).
Depositante: es aquel que establece un deposito de dinero, joyas, etc para custodia o garantía de una obligación
Depositario: es el responsable de la custodia y conservación de un activo y de su administración diligente en caso de . Pueden ser depositarios las Sociedades y Agencias de valores y las Entidades de crédito.
Importancia del Depósito: La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades que realiza una institución bancaria para allegarse dinero, esencialmente del público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depósito, pues sin esto imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
Clasificación de los depósitos:
De Ahorro y plazo: El plazo es un término fijo, esto es, un acontecimiento futuro y cierto. El previo aviso o preaviso es un acontecimiento incierto que se compone de una declaración de voluntad, de dar por rescindido el depósito y de un plazo que empieza a correr a partir del momento en que se hizo la denuncia (se dio el preaviso).
Los depósitos a plazo se distinguen tradicionalmente en depósitos a largo plazo y a corto plazo. Los depósitos a plazo son llamados de ahorro, porque precisamente responden a un propósito de ahorro. Son dineros que se acumulan, como una forma de capitalización privada sujeta a los planes y posibilidades del ahorrista.

miércoles, 18 de mayo de 2011

SISTEMA FINANCIERO DE VENEZUELA


Sistema Financiero:
Está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones.


Funciones:
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman “Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”.
Provisión de recursos a sectores productivos: (Proveer a los inversores, de fondos para realizar inversiones). Es la función principal.

El sistema financiero hace posible los procesos de inversión productiva y a través de ello condiciona el nivel de producción real y el nivel de empleo. Para ello el sistema financiero realiza 3 subfunciones: Captación, Canalización y Asignación de los recursos financieros.


Instituciones Financieras:
Son aquellos entes que se encarga de administrar, controlar, supervisar y velar por las actividades financieras de un determinado país.
Instituciones Financiera Bancarias:
Son aquellas instituciones que están compuestas por los bancos en Venezuela, Existen 40 instituciones financieras; de ellas, 27 son bancos comerciales (Banca Comercial y Banca Universal) y otras 13 están dedicadas a la banca especializada.
Instituciones Financieras No Bancarias:
Son aquellas instituciones que ejercen una función financiera no relacionada con la actividad bancaria, tales como las entidades de ahorro y préstamo, casas de cambio, arrendadoras financieras entre otras.
Instrumentos Financieros:
Existen diferentes instrumentos de financiación, bancarios y no bancarios, que canalizan el ahorro hacia la inversión, y facilitan el acceso de la empresa a recursos financieros necesarios para el desarrollo de proyectos de inversión. Entre ellos cabe destacar dos tipos:
Por el Carácter emisor:
Como las obligaciones públicas: Son títulos emitidos por el Estado o por personas jurídicas de derecho público, con la finalidad de financiar inversiones y obtener fondos para cancelar obligaciones contraídas. Como las obligaciones privadas: Las obligaciones son títulos de crédito que incorporan una parte alícuota de un crédito colectivo constituido a cargo de una sociedad anónima.
Por la naturaleza el instrumento Acciones: Las acciones son inversiones de capital social
Instrumentos de Deuda: Son títulos que representan un compromiso por parte del emisor, en el que se obliga a restituir el capital más intereses pactados y establecidos previamente, en una fecha de vencimiento dada.

FUNCIONES BANCARIAS EN VENEZUELA

Se denominan Operaciones Bancarias a aquellas operaciones de crédito practicadas por un banco de manera profesional, como eslabón de una serie de operaciones activas y pasivas similares. 

La clasificación de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesión del crédito es la siguiente:
* Activas: Cuando el banco otorga el crédito (préstamos, descuentos, anticipo, apertura de créditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantías o sin ellas).
* Pasivas: Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. 

Están registrados en el lado derecho del Balance de Situación; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de CRÉDITO y disminuyen con las de DEBITO. La captación de Pasivo, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades que realiza una institución Bancaria para allegarse dinero, esencialmente del público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depósitos, pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
Encaje Lega.
Según la página del BCV lo define como: "El porcentaje de los depósitos totales que un banco debe mantener como reserva obligatoria en el Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar discrecionalmente dicho encaje. Mediante este instrumento, la autoridad monetaria influye sobre los fondos disponibles para el crédito por parte de los bancos." El Directorio del Banco Central de Venezuela, mediante resolución N° 03-07-01, publicada en la Gaceta Oficial N° 37.723, del 2 de julio, anunció la modificación de las normas que regirán el encaje legal, mediante la cual se elimina la remuneración del encaje.
En esta normativa se establece que los bancos comerciales, los bancos universales, los bancos de inversión, los bancos hipotecarios, las arrendadoras financieras y las entidades de ahorro y préstamo deberán mantener un encaje mínimo del quince por ciento (15%) del monto total de sus depósitos, captaciones, obligaciones u operaciones pasivas, depositado en su totalidad en el Banco Central de Venezuela. Este porcentaje podrá ser modificado por la Administración del Instituto, caso que será informado a través del sistema electrónico de transferencia de datos utilizado por el Banco Central de Venezuela
El encaje legal es un fondo de reservas líquidas que el Banco Central de Venezuela exige mantener a las instituciones financieras que menciona la normativa, de acuerdo con la proporción de sus obligaciones. Es un mecanismo directo para regular las reservas del mercado financiero.
Operaciones de Mercado Abierto:
El Banco Central de Venezuela ha venido realizando esfuerzos importantes para mejorar la calidad, frecuencia y oportunidad de la difusión de los indicadores monetarios que se producen de sus actividades monetarias. En tal sentido, a partir del mes de abril al Banco Central de Venezuela, comenzó a publicar en su página Web información relacionada con las operaciones de mercado abierto que ejecuta en cumplimiento de sus funciones como autoridad monetaria y como agente financiero del Gobierno Nacional. Básicamente, la publicación se refiere a las convocatorias y resultados de la subasta por Operaciones de Mercado Abierto (OMAs). Las Operaciones de Mercado Abierto (OMAs), son unos de los instrumentos de política monetaria más importantes que el Banco Central de Venezuela tienen a su disposición, para regular el medio circulante, acorde con las necesidades del país y del objetivo de estabilidad de precios. Las operaciones de mercado abierto son transacciones de compra-venta de títulos públicos realizadas por el Banco Central. Dichas operaciones constituyen el principal instrumento de que dispone el Banco Central de cada país para desarrollar su política monetaria. En el caso venezolano, los títulos públicos utilizados en las operaciones de absorción son títulos emitidos por el Banco Central y no por la República, por lo tanto el costo de la colocación de los mismos recae en el ente emisor. Las operaciones de mercado abierto de venta de bonos se considera política monetaria contractiva (reduce la cantidad efectiva de dinero que circula abiertamente), mientras que la compra de bonos se considera expansiva (el efecto opuesto).

miércoles, 11 de mayo de 2011

ESTRUCTURA BANCARIA EN VENEZUELA:

Una estructura bancaria puede definirse como el conjunto de organizaciones que conforman el sistema bancario cuyo objetivo principal es la intermediación financiera entre excedentarios y deficitarios. En un sentido amplio está integrada por los siguientes componentes:
· Las instituciones bancarias cuya misión fundamental, es captar recursos, para otorgar créditos, realizar inversiones en instrumentos financieros y prestar toda una gama de servicios bancarios complementarios de su actividad básica requeridos por el gobierno y la comunidad.
· Las leyes, decretos, provisiones y resoluciones que constituyen el marco regulatorio, que establece los límites jurídicos en los que se deben realizar las operaciones de las instituciones bancarias.
· Los organismos públicos a cuyo cargo está la supervisión y el control de las actividades de la institución bancaria y otras instituciones financieras relacionadas.

TIPOS Y NÚMERO DE INSTITUCIONES:

Los tipos de banco en Venezuela se dividen de la siguiente manera:

Bancos Universales.  (20 bancos)
Bancos Comerciales. (6 bancos)
Bancos de Leyes Especiales. (4 bancos)
Bancos de Desarrollo (5 bancos)
Bancos de Inversión (2 Bancos)

GRADOS DE CONCENTRACIÓN BANCARIA:
El concepto de concentración “permite describir la acumulación de una variable dentro de una población”. En el caso específico de la industria bancaria la concentración puede verse desde dos enfoques, uno es la concentración entre instituciones y otro es la concentración dentro de instituciones. En Venezuela básicamente puede ser de dos tipos Según su Capital en: 
1.-Públicas, 
2.-Privadas,
3.-Mixtas y Según su Operación en: 
    3.1.-Corrientes, 
    3.2.-Especializados, 
    3.3.-Central 
    3.4.-Segundo Piso.

ORGANISMOS DE SUPERVISIÓN Y SUS FUNCIONES:

  • Superintendencia de Bancos (SUDEBAN):

Es el ente de regulación del sector bancario bajo la vigilancia y coordinación del Órgano Superior del Sistema Financiero Nacional.

Funciones:  Autorizar, supervisar, inspeccionar, controlar y regular el ejercicio de la actividad que realizan las instituciones que conforman el sector bancario, así como, instruir la corrección de las fallas que se detecten en la ejecución de sus actividades y sancionar las conductas desviadas al marco legal vigente. Todo ello con el fin de garantizar y defender los derechos e intereses de los usuarios y usuarias del sector bancario nacional y del público en general.



Formular y ejecutar la política monetaria.
Participar en el diseño y ejecutar la política cambiaria.
Regular el crédito y las tasas de interés del sistema financiero.
Regular la moneda y promover la adecuada liquidez del sistema financiero.
Centralizar y administrar las reservas monetarias internacionales de la República.
Estimar el Nivel Adecuado de las Reservas Internacionales de la República.
Participar en el mercado de divisas y ejercer la vigilancia y regulación del mismo, en los términos en que convenga con el Ejecutivo Nacional.
Velar por el correcto funcionamiento del sistema de pagos del país y establecer sus normas de operación.
Ejercer, con carácter exclusivo, la facultad de emitir especies monetarias.
Asesorar a los poderes públicos nacionales en materia de su competencia.

  • FOGADE: El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria, es un instituto autónomo con personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente de los bienes de la República, adscrito al Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas a los solos efectos de la tutela administrativa; su principal objetivo es garantizar los depósitos del público existentes en los bancos, entidades de ahorro y préstamo, y demás instituciones financieras regidas por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras y ejercer la función de liquidador de los bancos, entidades de ahorro y préstamo, demás instituciones financieras y sus empresas relacionadas no financieras.

MARCO REGULATORIO VIGENTE:
LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS:

Esta ley, según el artículo 2  define y regula el funcionamiento de los bancos y demás instituciones financieras que tienen su asiento principal en el país. De igual manera define y regula las atribuciones de los organismos establecidos por el estado venezolano, quién en su ejercicio de supervisión y control, determina y supervisa  la actuación y funcionamiento de todas ellas.
En cuanto a los organismos de supervisión y control contempla lo relativo a :

REFERENCIAS:
http://sudeban.gob.ve
http://www.fogade.gov.ve
http://www.gestiopolis.com

miércoles, 4 de mayo de 2011

BREVE ESTUDIO DE LA BANCA COMERCIAL:

Se puede definir Banca Comercial: Instituciones de crédito autorizadas para captar recursos financieros del público y otorgar a su vez créditos, destinados a mantener en operación las actividades económicas.
Origen de la palabra Banco:El nombre "banco" deriva de la palabra Italiana banco "escritorio/escaparate", usado durante el Renacimiento por los banqueros florentinos, quienes solían hacer sus transacciones sobre un escritorio cubierto por un mantel verde.


HISTORIA DE LA BANCA COMERCIAL:
Los orfebres ingleses del siglo XVII constituyeron el modelo de partida de la banca contemporánea. . Entonces los orfebres se convirtieron en Banqueros. El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y para comienzos del siglo XVIII existían ya importantes instituciones bancarias en todas las grandes capitales de los países de Europa, tales como Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda, Dinamarca,

El concepto actual de BANCO es distinto del que tenía en su origen. Los bancos que en su primera época fueron intermediarios del tráfico monetario, se han convertido en la actualidad en intermediarios de las operaciones de crédito, aunque en forma accesoria realicen también actividades relacionadas con el cambio de monedas.

OBJETIVOS DEL SISTEMA BANCARIO:
- Controlar las tasas de interés bancarias.
· Emisión y control de dinero, bonos, divisas y otros títulos de valor.
· Prestarse como fondo de apoyo a la economía de un país.
· Poner en circulación los signos monetarios. Poner fijas las tasas de interés de las instituciones bancarias de acuerdo a sus necesidades.

EVOLUCIÓN DE LA BANCA EN VENEZUELA:

Todos los bancos desde 1839 hasta 1882 tuvieron una duración efímera. El primer intento de establecer un banco de comercio en Venezuela de capital nacional ocurre en 1825 que se fundaría con el nombre de Banco de Venezuela, sin embargo no se pudo llevar a cabo la propuesta.
 El primer Banco de Caracas nace 1862 pero sería liquidado en 1863. Una vez liquidado el último de los que se llamaron Banco Caracas se funda el Banco Comercial, que logró consolidarse y crecer hasta transformarse en Banco de Venezuela en 1890 (aún existente).
La partipación del Estado con instituciones propias llegó en 1928 bajo la dictadura de Juan Vicente Gómez, con la creación de dos bancos especializados para incentivar el sector agrícola y de construcción de viviendas. En 1937 es creado por ley el Banco Industrial de Venezuela con el objetivo de financiar e impulsar el desarrollo industrial del país. Sería Eleazar López Contreras el que se encargaría de la modernización de la banca con la creación del Banco central de Venezuela y una ley de bancos que logró la creación de la superintendencia de Bancos (Sudeban) y el Consejo Bancario Nacioanl. 
 Desde la crisis social de 1989  y las medidas económicas adoptadas por el presidente Carlos Andrés Pérez además de las dos intentonas de Golpe de Estado en 1992 se empeoró y aceleró el proceso inflacionario en Venezuela,  se desata una gran crisis bancaria en el país que se inicia en 1994 con el desplome del Banco Latino y al Grupo Latinoamericana Progreso, además de arrastrar a otros bancos. La crisis es superada por completo en 1996.A finales de noviembre de 2009, el Gobierno venezolano detectó una serie de irregularidades en distintas instituciones financieras, entre ellas los bancos Canarias, BanPro, Confederado, Bolívar Banco, Banco Real, Central Banco Universal, Banvisvest, Banorte, Mi Casa EAP, InverUnión y Banco del Sol en lo que respecta a aumento de capitales sin demostrar el origen de los mismos, transferencia de fondos de una institución a otra, negociaciones fraudulentas con el dinero de los ahorristas y escasez de liquidez para asumir sus responsabilidades. Por tal motivo, las autoridades nacionales decidieron, tras los análisis de rigor, liquidar estas instituciones.
Por otro lado, decidió pasar a la banca pública las instituciones Confederado, Central y Bolívar Banco.
La idea, según declaraciones del presidente de la República Bolivariana de Venezuela, Hugo Chavez Frías; es fortalecer la actividad financiera del Estado, reforzar las instituciones que prestan servicios de banca universal, reagrupar a las llamadas instituciones financieras especializadas y "bancarizar" a la población venezolana que hasta la fecha no ha tenido acceso a los servicios que prestan los organismos financieros.

 REFERENCIAS:

- WIKIPEDIA.

domingo, 1 de mayo de 2011

PRESENTACIÓN:

Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez.
Núcleo: Palo Verde.
Materia: Banca Comercial.
Profesor: Héctor Hernández.
Sección: E.

PARTICIPANTES:


- Mercedes Castro       C.I.  14.294.609 
- Yorleny Celis              C.I. 15.169.024
- Ronald Echenique      C.I.  15.604.147

- Luis Salas                  C.I.  18.809.967
- Rafael Nieves            C.I.  16.473.444






INTRODUCCIÓN:


Motivados por la incentivación del Profesor Héctor Hernádez, nace este blog, con la idea de que cada uno de los integrantes del curso se preparen  y aprendan realmente  los aspectos más relevantes  que comprende la Banca Comercial, tomando  un modelo de aprendizaje diferente a los tradicionales; orientados a la  innovación tecnológica y  a un método  participativo,  involucrando de una manera efectiva al estudiante, propiciando así  a la investigación de los aspectos más importantes relacionados con la materia.  

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